Die US-Aufsichtsbehörde für Rechnungslegung hat eine Warnung bezüglich der Integrität und des vollständigen Zugangs zu Arbeitspapieren von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften von in New York notierten chinesischen Unternehmen herausgegeben.
Die Vorsitzende des Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), Erica Williams, äußerte sich am 22. September auf der Herbstkonferenz des Council of Institutional Investors (CII).
Sie betonte: „Das freiwillige Delisting ist kein Ausweg, um der PCAOB-Prüfung zu entgehen. Unsere Inspektionen und Untersuchungen sind retrospektiv.“
Prüfungen
Das PCAOB inspiziert und untersucht registrierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in mehr als 50 Gerichtsbarkeiten auf der ganzen Welt.
Aber seit mehr als einem Jahrzehnt ist der Zugang in China und Hongkong „eingeschränkt, wodurch Investoren potenziell gefährdet werden“, sagte Williams.
Am 26. August einigten sich die beiden Länder schließlich auf eine Vereinbarung, die „dem PCAOB uneingeschränkten Zugang zur Inspektion und Untersuchung jeder von uns ausgewählten Firma garantiert, ohne Schlupflöcher und ohne Ausnahmen“.
Am Tag der Einigung hielt auch das chinesische Pendant, die China Securities Regulatory Commission, seine Pressekonferenz ab, auf der die Vereinbarung über die Zusammenarbeit zwischen China und den USA zur Prüfungsaufsicht anerkannt wurde.
Die chinesischen Beamten behaupteten: „Die Hauptfunktion von Prüfungsarbeitspapieren [are] auf der Grundlage geltender Prüfungsstandards. Daher enthalten Prüfungsarbeitspapiere im Allgemeinen keine Staatsgeheimnisse, die Privatsphäre des Einzelnen, die umfangreichen Benutzerdaten von Unternehmen oder andere sensible Informationen.“
China hatte zuvor den Zugang der US-Regulierungsbehörden zu lokalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Prüfungsarbeitspapieren aus Gründen der nationalen Sicherheit gemäß den chinesischen Gesetzen zur Geheimhaltung verweigert.
Derzeit führt das PCAOB-Team Inspektionen von Audits in Hongkong durch.
Ein Team von 10 Beamten der chinesischen Wertpapieraufsichtsbehörde und des Finanzministeriums wurde ebenfalls nach Hongkong entsandt, um an der Prüfung teilzunehmen, berichtete Reuters.
Gesetz über die Rechenschaftspflicht ausländischer Unternehmen
Das Audit soll herausfinden, ob das, was auf dem Papier steht, in der Praxis Bestand hat.
„Der Holding Foreign Companies Accountable Act verlangt vollständigen Zugang“, sagte Williams.
Nach den Audits und Inspektionen wird das PCAOB Durchsetzungsmaßnahmen ergreifen, einschließlich erheblicher Geldstrafen und erheblicher oder dauerhafter individueller Sperren und Widerrufe der Firmenregistrierung.
Das Gesetz trat im Dezember 2020 während der Trump-Administration in Kraft. Es verbietet einem Unternehmen den Handel an einer nationalen Börse, wenn die PCAOB drei aufeinanderfolgende Jahre lang nicht in der Lage ist, ihre Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zu überprüfen.
Das bedeutet, dass laut Reuters ab Anfang 2024 mehr als 200 in den USA notierte chinesische Unternehmen Gefahr laufen, von den US-Börsen gebootet zu werden.
Das Gesetz schützt Investoren, indem börsennotierte Unternehmen nachweisen müssen, dass sie nicht im Besitz oder unter der Kontrolle einer ausländischen Regierung stehen; insbesondere müssen sie Informationen über Vorstandsmitglieder offenlegen, die Funktionäre der Kommunistischen Partei Chinas sind.
Williams betonte: „Eines ist sicher: Bis Ende dieses Jahres wird das PCAOB feststellen, ob die Behörden der VR China uns erlaubt haben, vollständig zu inspizieren und zu untersuchen, oder ob sie weiterhin behindert haben.“
Xia Yu hat zu diesem Bericht beigetragen.
Text ist eine Übersetzung vom Epoch Times Artikel:
