Die US Securities and Exchange Commission (SEC) verhängte am 29. September eine Geldstrafe von 20 Millionen US-Dollar gegen Deloitte-China wegen Nichteinhaltung grundlegender US-Prüfungsanforderungen. Experten sagen, der Vorfall verdeutliche die Notwendigkeit einer besseren Aufsicht über chinesische Prüfungsgesellschaften.
Deloitte-China, auch bekannt als Deloitte Hua Yong, ist die chinesische Tochtergesellschaft der internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Deloitte Touche Tohmatsu.
Deloitte Hua Yong reagierte am selben Tag auf die Anschuldigung und räumte auf seiner offiziellen Website ein, dass seine Prüfung die Prüfungsstandards des Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) für das Geschäftsjahr 2018 nicht erfüllt habe wirksam behoben.“
„Wir stellen fest, dass Deloitte-China bei zahlreichen Komponentenprüfungen von chinesischen Betrieben von US-Emittenten und Prüfungen von an US-Börsen notierten chinesischen Unternehmen kläglich hinter den professionellen Prüfungsanforderungen zurückgeblieben ist“, sagte der SEC-Vorsitzende Gary Gensler in einer Pressemitteilung vom 29. September, in der er die 20 US-Dollar bestätigte Millionen Siedlung. „Diese grundlegenden Prüfungsanforderungen sind notwendig, um Vertrauen in unsere Kapitalmärkte zu schaffen.“
„Es ist ein Privileg für Emittenten, Zugang zu unseren Märkten zu haben – den größten, tiefsten und liquidesten Märkten der Welt. Investoren in den US-Märkten sollten geschützt werden – und Vertrauen in die Finanzzahlen eines Unternehmens haben – unabhängig davon, ob ein Emittent aus dem In- oder Ausland stammt“, sagte Gensler.
Gensler sagte, der Vorfall verdeutliche die Notwendigkeit für das PCAOB, chinesische Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zu inspizieren.
„Deloitte-China ist in dieser Situation nicht allein“, sagte Katherine Jiang, eine in Hongkong ansässige Finanzanalystin, gegenüber The Epoch Times am 30. September. „Wenn die SEC Nachforschungen anstellen will, wird sie weitere Verstöße bei anderen internationalen Finanzinstituten feststellen die Finanzdienstleistungen für China erbringen.
„Staatseigene Unternehmen oder große Privatunternehmen, die von der Kommunistischen Partei Chinas (KPCh) unterstützt werden, haben im Grunde die traditionellen chinesischen Tugenden verloren, die Wohlwollen, Gerechtigkeit, Etikette, Weisheit und Vertrauen beinhalten“, sagte Jiang. Von der KPCh unterstützte Unternehmen nutzen oft lokale Marktstärken, um globale Finanzdienstleister zu zwingen, finanzielle Interessen zu ernten, anstatt „Etikette“ und „Vertrauen“ zu befolgen, fügte Jiang hinzu.
Internationale Finanzinstitutionen kompromittiert
Jiang sagte, es sei für ausländische Finanzinstitute schwierig, in China Geschäfte zu machen, weil „sie ihre Kunden zufriedenstellen und gleichzeitig Wege finden müssen, um die regulatorischen Anforderungen auf allen Ebenen zu erfüllen“.
Westliche Finanzinstitute, die Geschäfte mit China tätigen, stehen vor besonderen Herausforderungen. Jiang erklärte, dass viele chinesische Unternehmen sich nicht bewusst seien, dass sie hinter den globalen Standards zurückbleiben, und möglicherweise nicht professionell genug seien, um ihre Mängel angemessen anzugehen. Darüber hinaus haben einige Unternehmen schlechte Gewohnheiten, die sich unter den Regeln der KPCh gebildet haben. Das kann beinhalten, Finanzinstitute zu nötigen oder unangemessene Forderungen zu stellen, insbesondere wenn diese Forderungen von Chinas staatseigener Vermögensaufsichts- und Verwaltungskommission unterstützt werden.
Jiang zitierte ihre Erfahrung in der Zusammenarbeit mit staatlichen chinesischen Unternehmen: Als sie die Richtigkeit der Daten in Frage stellte, machte das Unternehmen verschiedene statistische Methoden dafür verantwortlich. Ein Unternehmen gab sogar jedes Mal andere Daten an, wenn es dieselbe Frage stellte. Als sie weiter nach der Antwort suchte, wurde sie schließlich als „die Situation in China nicht verstehend“ und „nicht verstehend, wie chinesische Unternehmen arbeiten“ abgestempelt.
“Eine Frage der Fälschung”
„Es geht nicht um Verständnis oder statistische Methoden, [it’s] eine Frage der Fälschung“, sagte Jiang.
Jiang warnte das Unternehmen vor den Gefahren der Fälschung von Daten, „aber sie [state-owned enterprises] egal, die Regulierungsbehörden werden sie nicht bestrafen; die Landesvermögensaufsicht unterstützt sie.“
„Als Monopolist, der die Vorteile der Massen auf seinem heimischen Markt einfährt, kümmert sich die KPCh nicht um die Meinungen der ausländischen Finanzindustrie“, sagte Jiang.
Deloitte Global ist eine der weltweit größten Wirtschaftsprüfungsgesellschaften mit weltweit 415.000 Mitarbeitern. Brand Finance, eine in Großbritannien ansässige Bewertungsagentur, hat Deloitte vier Jahre in Folge als einflussreichste und „wertvollste“ Unternehmensdienstleistungsmarke der Welt eingestuft.
Deloitte-China bietet seinen Mitarbeitern wie andere große Wirtschaftsprüfungsunternehmen regelmäßig Ethikschulungen an, aber im kommunistischen Umfeld werde die Schulung möglicherweise weitgehend außer Acht gelassen, sagte Jiang. Sie glaubt, dass das herrschende Umfeld der KPCh irregulären Finanzoperationen förderlich ist.
„Kommunistische Herrschaft fördert unreguliertes Finanzsystem“
Jiang glaubt, dass, wenn ausländische Finanzinstitute ihre Geschäfte unter der Herrschaft der KPCh entwickeln, sich die Unternehmenskultur ihrer chinesischen Niederlassungen verlagert und ethische Konflikte üblich werden.
“Einmal [a business] sich nicht zum ersten Mal an die grundlegende Ethik hält, wird es sich später daran gewöhnen, Kompromisse einzugehen“, sagte Jiang.
„Viele erfahrene Banker oder Finanzpraktiker aus dem Westen stellen fest, dass sich die Unternehmenskultur erheblich verschlechtert, wenn ihr Geschäft in China schnell wächst, weil es immer das Dilemma gibt, ob sie Geschäfte machen oder ethisches Verhalten beibehalten sollen.
„Leute, die in Finanzinstituten arbeiten, sind schlau, aber wenn sie mit chinesischen Unternehmen zu tun haben, sind sie ein Teil dieser Schlauheit [are] verwendet, um chinesische Kunden bei Laune zu halten und gleichzeitig die oberflächlichen Anforderungen der Aufsichtsbehörden zu erfüllen, anstatt sich tatsächlich an die Ethik zu halten“, sagte Jiang.
Fälschung von Finanzdaten durch die CCP
Unwahrheiten sind in den amtlichen chinesischen Statistiken weit verbreitet. Beispielsweise veröffentlichte das Handelsministerium am 18. August Daten, in denen behauptet wurde, dass Chinas Einsatz von ausländischem Kapital in den ersten sieben Monaten des Jahres ein zweistelliges Wachstum von 17,3 Prozent erzielt habe.
Ein Bloomberg-Bericht vom 5. September enthüllte jedoch, dass dies eine Fälschung der KPCh war und berichtete, dass Hongkong im vergangenen Jahr nicht weniger als 76 Prozent der „tatsächlich genutzten“ ausländischen Direktinvestitionen in China stammte. Dies war höchstwahrscheinlich das Ergebnis von Unternehmen auf dem Festland, die Gelder in einem als „Round-Tripping“ bezeichneten Prozess durch Hongkong leiteten.
Darüber hinaus floss der Großteil der Neuinvestitionen in die Dienstleistungsbranche und nicht in die High-End-Fertigung, die das chinesische Regime bevorzugt.
In einem Interview mit The Epoch Times am 26. März sagte Dr. Frank Tian Xie, Professor an der Aiken School of Business der University of South Carolina, dass viele KPCh-Beamte wegen der Vorzugsbehandlung des Regimes für ausländische Gelder Geld vom Staat überweisen Treasury auf verschiedene Weise an Standorte in Übersee. Dieses Geld gelangt dann als amerikanisches oder ausländisches Kapital wieder auf den chinesischen Markt, in einem Prozess, der im Wesentlichen Geldwäsche ist.
Angesichts dessen seien die offiziellen Daten der KPCh definitiv verzerrt, sagte Xie.
Text ist eine Übersetzung vom Epoch Times Artikel:
